Налоговая получит доступ к банковским переводам россиян

Минфин подготовил законопроект, предусматривающий расширение обмена данными между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Банком России для выявления доходов граждан, получаемых через переводы от других физлиц. Документ внесен в правительство, сообщают «Ведомости».

Инициатива направлена на устранение пробелов в налоговом контроле. В настоящее время значительная часть доходов физических лиц, поступающих безналичным путем от других граждан, фактически остается вне поля зрения налоговых органов.

В настоящие время запросить данные у банков ФНС может только при наличии предусмотренных Налоговым кодексом оснований. При этом переводы между физлицами зачастую не облагаются налогом, поскольку формально могут рассматриваться как безвозмездные поступления.

В пояснительной записке к законопроекту, который имеется в распоряжении «Ведомостей», отмечается, что под такие «подарки» нередко маскируются платежи по фактическим сделкам – например, за услуги или аренду. Это создает «серую зону», в которой доходы не декларируются и не облагаются НДФЛ.

Инициатива предусматривает изменения в ФЗ «О налоговых органах Российской Федерации» и ст. 3 и 7 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Ключевое нововведение – создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России.

Если инициативу примут, Банк России будет передавать ФНС информацию о физлицах, в отношении которых сработали «критерии ведения предпринимательской деятельности», утверждает РБК. В свою очередь, налоговая будет передавать ЦБ сведения об открытии и закрытии счетов и о категориях доходов граждан. Данными будут обмениваться в электронной форме на постоянной основе.

«Законопроект закрепляет использование ИНН как ключевого идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными средствами платежа. В рамках предложенных изменений банки и другие участники финансового рынка должны будут передавать информацию о счетах и операциях с привязкой к ИНН клиента, обеспечивать более полный сбор данных при идентификации и учитывать новые требования при работе с электронными средствами платежа. Расширяется перечень сведений, которые могут собираться даже при упрощённой идентификации клиентов», - сказано в публикации «Ведомостей».

В ходе согласования документа ряд ведомств направили свои замечания и предложения по доработке.

Минюст указал на необходимость уточнения формулировок и согласования норм между различными законами. В частности, отмечено, что в проекте используется термин «категории доходов физических лиц», но его содержание не раскрыто, что может затруднить правоприменение. Минэкономразвития раскритиковало отдельные положения, связанные с обязанностью раскрывать банковские реквизиты. Ведомство указало, что такая норма может привести к злоупотреблениям. Минцифры отметило, что проект не учитывает ряд вопросов, связанных с мигрантами, в частности постановку их на налоговый учет.

Любая такая инициатива всегда подается как борьба с «серой зоной». Но в цифровой экономике серая зона почти неизбежно соседствует с обычной жизнью: переводами между близкими, подработкой, мелкими услугами, бытовыми расчетами. И потому каждый новый шаг государства к прозрачности доходов одновременно оказывается шагом к размыванию границы между личными деньгами и публичным контролем.